炒股所得 企业所得税，企业所得税应税所得率

炒股所得 企业所得税。这样一来，股票投资收益的税收优惠政策就不复存在了。因此，对于那些想通过股票投资获得高额利润的人来说，他们必须考虑是否可以以把自己的资金转移到海外。如果不转移，就要缴纳更多的税款。因此，许多人选择把资金转移到国外。那么，我们应该如何避免这种情况呢？1、不要盲目投资。在我们进行投资之前，我们必须仔细考虑，看看是否适合自己的风险承受能力。

一：股息所得缴纳企业所得税吗非居民企业取得的股息、红利如何缴税？

解答：

在境外资本投资中国的过程中，不但存在大量的境外企业股东投资境内的现象，也涉及诸多的境外个人股东投资境内的情形。

（一）境外企业股东企业所得税征免税情况

1.境外企业股东取得股息红利通常按股息红利金额的10%缴纳企业所得税

《企业所得税法》规定，对在境内没有机构场所的非居民企业或有机构场所但取得与该机构没有联系的

对于QFII取得

在股息分配过程中，如果境外股东属于非居民，其居民所在国和我国签署有税收协定，相应的税收协定中提供了优惠的股息红利协定税率，在符合受益所有人条件的前提下，境外股东还可以享受协定待遇的优惠税率。

政策依据：《国家税务总局关于中国居民企业向QFII支付股息、红利、利息代扣代缴企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]47号）

2.对外资企业2008年之前的利润分配免征企业所得税

原外商投资企业所得税法下对境外公司取得的外商投资企业分配的股息红利免征企业所得税，《企业所得税法》则对此恢复了征税。为了保证税收政策的平稳过渡，确保税法的公平，《企业所得税法》相关规则对在2008年1月1日前(《企业所得税法》实施日前)还没有分配的利润提供了特殊的免税优惠政策。即：外商投资企业在2008年1月1日后分配利润时，属于2008年以前形成的累积未分配利润，可以按照《财政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》(财税(200801号)的规定，免征企业所得税。

（二）股息红利的税收协定享受

我国和其他国家（地区）签署的税收协定（安排）中对境外税收居民企业和个人，取得

1.可以享受税收协定优惠税率

在一定条件下可以对股息红利享受税收协定（安排）中的优惠所得税税率，分别对境外企业取得股息红利按5%-8%的协定税率征收企业所得税。

2.可以享受税收协定规定不征收企业所得税

在一定条件下，享受税收协定对股息红利不征企业所得税。

我国签订的税收协定中,对于个别国家，

在适用股息条款时，存在受益所有人的问题。当股息所得的居民符合协定关于“受益所有人”的规定，并满足一定条件时，

【适用主体】

从特定缔约对方国家（地区）取得股息所得的居民。

【协定规定】

我国与科威特、阿联酋签订的税收协定规定：“虽有第一款和第二款的规定，由缔约国一方居民公司支付给缔约国另一方居民的股息，应仅在该缔约国另一方征税，如果该项股息的受益所有人是：（一）缔约国另一方政府、其政府机构、或为该缔约国另一方政府直接或间接全部拥有的其他实体；或（二）由该缔约国另一方政府直接或间接拥有至少20%股份的该缔约国另一方居民公司。”

我国与沙特阿拉伯签订的税收协定规定：“虽有第一款和第二款的规定，如果股息的受益所有人是缔约国另一方政府、其所属机构或其直接或间接完全拥有的其他实体，缔约国一方的居民公司支付给缔约国另一方居民的股息仅应在该缔约国另一方征税。”

我国与英国签订的税收协定规定：“虽有第一款和第二款的规定，由缔约国一方居民公司支付给缔约国另一方居民的股息，如果受益所有人是缔约国另一方政府及其机构，或者是缔约国另一方政府直接或间接全资所有的其他实体，应仅在该缔约国另一方征税。”

我国与格鲁吉亚签订的税收协定规定：“如果该受益所有人直接或间接拥有支付股息公司至少百分之五十股份，并在该公司投资超过200万欧元，为股息总额的百分之零”。

【适用条件】

从科威特、阿联酋、沙特阿拉伯、英国、格鲁吉亚等国家或地区取得股息所得并符合我国与对方签订的税收协定股息条款相关规定。

二：企业炒股交企业所得税吗投资股票获得的利益是需要交税的。1、投资收益涉及缴纳所得税，如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。2、如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。3、股票在卖出时会收取印花税，若参与股票分红会收取分红税。印花税卖出时收取成交金额的千分之1，由税务局收取，分红税根据持有时间收费比例不同，参与分红后持有一个月及以下需要缴纳20%的分红税，持有一个月（含一个月）到一年（含一年）的需要缴纳10%的分红税，持有股票超过一年不需要缴纳分红税。
公司投资股票获利怎么缴税？
1、公司投资股票获得收益需要缴税，个人按股息红利所得叫纳个人所得税，税率20%。企业计入投资收益，交纳企业所得税，按企业适用税率25%、20%、15%不等，投资收益涉及缴纳所得税(1)如果单位所得税属于核定征收，投资收益要与收入合并计算缴纳所得税。(2)如果单位所得税属于查账征收，投资收益要结转到本年利润中，按利润计算缴纳所得税。
2、股票收益做\"投资收益\"处理。
借:银行存款贷:交易性金融资产-成本，贷:投资收益。根据《企业所得税法实施条例》规定，权益性投资收益属于免税收入，但不包括连续持有居民企业公开发行并上市流通的股票不足12个月取得的投资收益。因此，投资不足12个月取得的投资收益，应当缴纳企业所得税，贵公司可以先弥补亏损，弥补后有利润的应当纳税，仍然亏损的不征企业所得税。
3、炒股的收入要交税的吗？
炒股规定的缴税科目为两项:一、证券交易印花税。二、红利所得税。税率分别为:交易印花税率0.1%，所得税率20%。并分别由交易所、上市公司代扣代交，做股票的收益分为二部分，一股东因公司送股派现的红利所得，二股票买卖中的溢价收益。按规定，目前股票溢价收益暂时不收税。
4、公司账户投资股票在购买环节不涉及税收，持有及获利则需要交税：
卖出股票需要缴纳印花税，按照卖出金额的0.01%计收；卖出股票根据持股时间承担企业所得税，持股超过1年免收，不足1年应将股票卖出所得并入应纳税所得额按照25%交税；根据买入、卖出股票的超额缴纳营业税，税率5%。
三：技术转让所得企业所得税优惠咨询热线ZI XUN RE XIAN
您好，我公司最近转让了一项技术，由此获得了一笔费用，不知道就该技术转让的所得，我公司在缴纳企业所得税上是不是可以享受一定的优惠政策呢？
根据我国《企业所得税法》第二十七条的规定，符合条件的技术转让所得，可以免征、减征企业所得税。根据我国《企业所得税法实施条例》的规定，符合条件的技术转让所得免征、减征企业所得税，是指在一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元的部分，免征企业所得税;超过500万元的部分，减半征收企业所得税。由此可见，只要您公司转让的该项技术所得符合上述减免所得税的条件，就可以享受相应的税收减免优惠。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第四款的规定，符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十条的规定：符合条件的技术转让所得可以免征、减征企业所得税，是指一个纳税年度内，居民企业技术转让所得不超过500万元，免征企业所得税；超过500万元的部分，减半征收企业所得税。
根据《国家税务总局关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的通知》（国税函[2009]212号）规定，应符合以下条件：
（一）享受优惠的技术转让主体是企业所得税法规定的居民企业；
（二）技术转让属于财政部、国家税务总局规定的范围；
（三）境内技术转让经省级以上科技部门认定；
（四）向境外转让技术经省级以上商务部门认定；
（五）国务院税务主管部门规定的其他条件。
四：转让技术所得企业所得税计算外商投资企业进行清算时，以其清算所得为应纳税所得额。清算所得是指企业的资产净额或者剩余财产减除企业未分配利润、各项基金和清算费用后的余额，超过实缴资本的部分为清算所得，应当依照税法规定缴纳所得税。此处所说的资产净额或者剩余财产，是指企业清算时的全部资产或者财产扣除各项负债及损失后的余额。